Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

01 Muhasebe Yetkililiği

Görevin Özeti

Gelir ve alacakların tahsilini gerçekleştirmek.
Gider ve borçların ödenmesini sağlamak.
Para, değer ve emanetleri teslim almak.
Değer ve emanetlerin muhafazasını sağlamak.
Muhasebe kayıtlarının mevzuata uygun tutulmasını sağlamak.

Hassas Olma Nedeni

Kamu kaynaklarının doğrudan yönetilmesi.
Hatalı veya usulsüz ödeme yapılması riski.
Kamu zararına neden olma riski.
Mali kayıp oluşması riski.
Mevzuata aykırı işlem yapılması riski.

Alınması Gereken Önlemler

İşlemlerin mevzuata uygunluğunu kontrol etmek.
Ödeme belgelerini kontrol etmek.
Tahsilat ve ödeme kayıtlarını düzenli tutmak.
Görevler ayrılığı ilkesine uymak.
Para ve değerlerin güvenliğini sağlamak.

02 Muhasebe Yetkilisi Mutemedi

Görevin Özeti

Para ve para ile ifade edilen değerleri teslim almak.
Teslim alınan değerleri muhafaza etmek.
Değerleri ilgili kişilere veya birimlere teslim etmek.
Teslim ve iade belgelerini düzenlemek.
İşlemlere ilişkin kayıtları tutmak.

Hassas Olma Nedeni

Para ve değerlerin doğrudan teslim alınması.
Değerlerin kaybolması riski.
Yanlış veya usulsüz kullanım riski.
Kişisel amaçlarla kullanım riski.
Kamu zararına neden olma riski.

Alınması Gereken Önlemler

Teslim ve iade işlemlerini belge karşılığında yapmak.
Kayıtları düzenli tutmak.
Değerleri güvenli ortamda muhafaza etmek.
Düzenli kontrol ve mutabakat yapmak.
Sorumlulukları yazılı olarak belirlemek.

03 Ön Mali Kontrol

Görevin Özeti

Mali karar ve işlemleri incelemek.
İşlemlerin mevzuata uygunluğunu kontrol etmek.
Mali yönden değerlendirme yapmak.
Gerekli durumlarda görüş oluşturmak.
Kontrol sonuçlarını ilgili birimlere bildirmek.

Hassas Olma Nedeni

Mevzuata aykırı işlem yapılması riski.
Kamu zararına neden olma riski.
Hatalı mali karar alınması riski.
Telafisi güç mali sonuçlar doğması riski.
Mali sorumluluk doğması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Güncel mevzuatı takip etmek.
Kontrolleri belgeye dayalı yapmak.
Kontrol sonuçlarını kayıt altına almak.
Tespit edilen aykırılıkları bildirmek.
Görevler ayrılığı ilkesine uymak.

04 Gerçekleştirme Görevliliği

Görevin Özeti

İş veya hizmetin gerçekleştirilmesini takip etmek.
Gerçekleştirme belgelerini düzenlemek.
Ödeme emri belgesini düzenlemek.
Belgelerin doğruluğunu kontrol etmek.
Ödeme sürecinin mevzuata uygun yürütülmesini sağlamak.

Hassas Olma Nedeni

Hatalı ödeme yapılması riski.
Mevzuata aykırı ödeme yapılması riski.
Kamu zararına neden olma riski.
Gerçekleşmemiş iş veya hizmet için ödeme yapılması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Belgelerin eksiksizliğini kontrol etmek.
Mal veya hizmetin gerçekten gerçekleştiğini doğrulamak.
Ödeme belgelerini mevzuata göre incelemek.
Görevler ayrılığına uymak.
İşlemleri kayıt altına almak.

05 Bütçe Hazırlama ve Yönetimi

Görevin Özeti

Kurum bütçesini hazırlamak.
Bütçe tekliflerini değerlendirmek.
Ödenekleri takip etmek.
Bütçe uygulama sonuçlarını izlemek.
Bütçe gerçekleşmelerini değerlendirmek.

Hassas Olma Nedeni

Kaynakların yanlış tahsis edilmesi riski.
Ödeneklerin amaç dışı kullanılması riski.
Bütçe disiplininin bozulması riski.
Kaynakların etkin ve ekonomik kullanılmaması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Bütçe gerçekleşmelerini düzenli izlemek.
Ödenek durumunu kontrol etmek.
Sapmaları analiz etmek.
Birim ihtiyaçlarını belge ve verilere dayalı değerlendirmek.
Bütçe mevzuatını güncel olarak takip etmek.

06 Performans Programı Hazırlama ve İzleme

Görevin Özeti

Performans programını hazırlamak.
Performans hedef ve göstergelerini belirlemek.
Birimlerden performans verilerini toplamak.
Gerçekleşmeleri izlemek.
Performans sonuçlarını değerlendirmek.

Hassas Olma Nedeni

Hedeflerin yanlış belirlenmesi riski.
Hatalı performans verisi kullanılması riski.
Gerçekleşmelerin yanlış raporlanması riski.
Kurumsal performansın yanlış değerlendirilmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Verileri kaynaklarıyla karşılaştırmak.
Birimlerden veri teyidi almak.
Göstergeleri düzenli izlemek.
Gerçekleşmeleri belgelemek.
Hedef ve gerçekleşme sapmalarını analiz etmek.

07 Stratejik Planlama ve İzleme

Görevin Özeti

Stratejik plan çalışmalarını yürütmek.
Amaç ve hedeflerin belirlenmesine katkı sağlamak.
Stratejik plan göstergelerini izlemek.
Gerçekleşmeleri değerlendirmek.
İzleme ve değerlendirme sonuçlarını raporlamak.

Hassas Olma Nedeni

Kurumsal hedeflerin yanlış belirlenmesi riski.
Performans göstergelerinin gerçeği yansıtmaması riski.
Gerçekleşmelerin doğru izlenememesi riski.
Kurumsal karar alma süreçlerinin olumsuz etkilenmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Verileri doğrulamak.
Hedef ve göstergeleri düzenli izlemek.
Birimlerden teyit almak.
Sapmaları analiz etmek.
İzleme sonuçlarını düzenli raporlamak.

08 İdare Faaliyet Raporunun Hazırlanması

Görevin Özeti

Birimlerden faaliyet bilgilerini toplamak.
Mali ve performans verilerini birleştirmek.
Faaliyet raporunu hazırlamak.
Verilerin doğruluğunu kontrol etmek.
Raporu ilgili mercilere sunmak.

Hassas Olma Nedeni

Eksik veya hatalı bilgi raporlanması riski.
Kurumsal performansın yanlış değerlendirilmesi riski.
Hesap verme sorumluluğunun olumsuz etkilenmesi riski.
Kamuoyuna yanlış bilgi sunulması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Verileri kaynak belgelerle karşılaştırmak.
Birimlerden teyit almak.
Mali ve performans verilerinin tutarlılığını kontrol etmek.
Mevzuata uygun raporlama yapmak.
Raporlama takvimine uymak.

09 İç Kontrol Eylem Planının Hazırlanması ve İzlenmesi

Görevin Özeti

İç kontrol eylemlerini belirlemek.
Eylem planını hazırlamak.
Sorumlu birimleri belirlemek.
Eylemlerin gerçekleşmesini izlemek.
Sonuçları değerlendirmek ve raporlamak.

Hassas Olma Nedeni

İç kontrol sisteminin etkin çalışmaması riski.
Kontrol zafiyetlerinin oluşması riski.
Belirlenen eylemlerin uygulanmaması riski.
Kurumsal risklerin zamanında yönetilememesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Eylemleri takvim doğrultusunda izlemek.
Sorumlu birimlerden gerçekleşme bilgisi almak.
Kanıtlayıcı belgeleri kontrol etmek.
Gerçekleşmeyen eylemler için gerekli tedbirleri belirlemek.
Sonuçları raporlamak.

10 Risk Yönetimi

Görevin Özeti

Kurumsal riskleri belirlemek.
Riskleri analiz etmek ve değerlendirmek.
Risklere yönelik kontrol faaliyetlerini belirlemek.
Risklerin gerçekleşme durumunu izlemek.
Risk çalışmalarını raporlamak.

Hassas Olma Nedeni

Önemli risklerin zamanında tespit edilememesi riski.
Risklere karşı gerekli tedbirlerin alınmaması riski.
Kurumsal faaliyetlerin aksaması riski.
Kamu kaynaklarının olumsuz etkilenmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Riskleri düzenli olarak gözden geçirmek.
Risk sorumlularını belirlemek.
Risklerin önem derecesini değerlendirmek.
Kontrol faaliyetlerinin etkinliğini izlemek.
Risk kayıtlarını güncel tutmak.

11 Ödenek İşlemleri ve Ödenek Takibi

Görevin Özeti

Ödenek durumunu takip etmek.
Ödenek aktarma ve ekleme işlemlerini yürütmek.
Birimlerin ödenek ihtiyaçlarını değerlendirmek.
Harcamaların ödenek durumunu izlemek.
Bütçe ve ödenek gerçekleşmelerini raporlamak.

Hassas Olma Nedeni

Ödeneklerin hatalı kullanılması riski.
Ödenek üstü harcama riski.
Kaynakların amaç dışı kullanılması riski.
Bütçe uygulamasında sapma oluşması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Ödenekleri düzenli takip etmek.
Harcama gerçekleşmelerini kontrol etmek.
Ödenek taleplerini belge ve ihtiyaçlara göre değerlendirmek.
Aktarma işlemlerini mevzuata uygun yürütmek.
Bütçe kayıtlarını güncel tutmak.

12 Yatırım Programı ve Yatırımların İzlenmesi

Görevin Özeti

Yatırım tekliflerini değerlendirmek.
Yatırım programı çalışmalarını yürütmek.
Projelerin mali gerçekleşmelerini izlemek.
Fiziki gerçekleşmeleri takip etmek.
Yatırım sonuçlarını raporlamak.

Hassas Olma Nedeni

Yatırım kaynaklarının etkin kullanılmaması riski.
Projelerin zamanında tamamlanamaması riski.
Mali ve fiziki gerçekleşmeler arasında uyumsuzluk oluşması riski.
Yatırım hedeflerinden sapılması riski.

Alınması Gereken Önlemler

Projelerin mali ve fiziki gerçekleşmelerini düzenli izlemek.
Sapmaları analiz etmek.
İlgili birimlerden bilgi ve belge almak.
Yatırım programı kayıtlarını güncel tutmak.
Gerçekleşmeleri raporlamak.

13 Kurumsal Performans Verilerinin Toplanması ve Doğrulanması

Görevin Özeti

Birimlerden veri toplamak.
Verilerin doğruluğunu kontrol etmek.
Veriler arasındaki tutarlılığı incelemek.
Performans verilerini raporlamaya hazırlamak.
Gerekli durumlarda veri teyidi almak.

Hassas Olma Nedeni

Yanlış verinin resmi raporlara yansıması riski.
Kurumsal performansın yanlış değerlendirilmesi riski.
Hatalı karar alınması riski.
Kurumsal göstergelerin güvenilirliğinin zedelenmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Verileri kaynak belgelerle karşılaştırmak.
Birimlerden teyit almak.
Tutarlılık kontrolleri yapmak.
Veri kayıtlarını düzenli saklamak.
Değişiklikleri kayıt altına almak.

14 Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporunun Hazırlanması

Görevin Özeti

Kamu yatırım projelerinin gerçekleşmelerini takip etmek.
Mali ve fiziki gerçekleşmeleri değerlendirmek.
Yatırım bilgilerini ilgili sistem ve raporlara aktarmak.
Yatırım raporunu hazırlamak.

Hassas Olma Nedeni

Yatırım gerçekleşmelerinin hatalı raporlanması riski.
Kamu kaynaklarının kullanımının yanlış değerlendirilmesi riski.
Proje sapmalarının zamanında tespit edilememesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Mali ve fiziki verileri karşılaştırmak.
İlgili birimlerden veri teyidi almak.
Proje gerçekleşmelerini düzenli izlemek.
Raporları zamanında hazırlamak.
Belgeleri düzenli arşivlemek.

15 Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması

Görevin Özeti

Mali gerçekleşmeleri değerlendirmek.
Bütçe uygulama sonuçlarını analiz etmek.
Yılın ikinci yarısına ilişkin beklentileri değerlendirmek.
Raporu hazırlamak ve kamuoyuna sunulmasını sağlamak.

Hassas Olma Nedeni

Mali verilerin yanlış değerlendirilmesi riski.
Hatalı mali bilgi sunulması riski.
Bütçe gerçekleşmelerinin yanlış yorumlanması riski.
Kamuoyunun yanlış bilgilendirilmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Mali verileri muhasebe ve bütçe kayıtlarıyla karşılaştırmak.
Gerçekleşmeleri analiz etmek.
Verilerin doğruluğunu teyit etmek.
Raporu mevzuata uygun hazırlamak.
Raporlama takvimine uymak.

16 Sayıştay ve Diğer Denetim Süreçlerinin Koordinasyonu

Görevin Özeti

Denetim kapsamında istenen bilgi ve belgeleri temin etmek.
İlgili birimlerle koordinasyonu sağlamak.
Denetim taleplerini takip etmek.
Denetim sonuçlarını ve bulguları izlemek.
Raporlama ve cevap süreçlerini koordine etmek.

Hassas Olma Nedeni

Bilgi ve belgelerin eksik sunulması riski.
Sürelerin kaçırılması riski.
Denetim bulgularının zamanında değerlendirilmemesi riski.
Kurumsal hesap verme sorumluluğunun olumsuz etkilenmesi riski.

Alınması Gereken Önlemler

Denetim taleplerini kayıt altına almak.
Cevap sürelerini takip etmek.
Belgelerin doğruluğunu ve bütünlüğünü kontrol etmek.
İlgili birimlerle koordinasyonu sağlamak.
Denetim bulgularını takip etmek.

17 Taşınır Kayıt ve Kontrol Yetkililiği

Görevin Özeti

Taşınırları teslim almak.
Taşınırların kayıtlarını tutmak.
Taşınırları muhafaza etmek.
Taşınır giriş ve çıkış işlemlerini gerçekleştirmek.
Taşınır belgelerini ve cetvellerini düzenlemek.

Hassas Olma Nedeni

Taşınırların kaybolması riski.
Kayıt dışı kalması riski.
Usulsüz veya amacı dışında kullanılması riski.
Kamu zararına neden olma riski.

Alınması Gereken Önlemler

Taşınır kayıtlarını güncel tutmak.
Teslim ve çıkış işlemlerini belgelemek.
Fiili durum ile kayıtları karşılaştırmak.
Taşınırların güvenliğini sağlamak.
Sayım ve kontrol işlemlerini düzenli yapmak.